In 2019 komt er een nieuwe belasting bij, de Tesla-taks. De Tesla-taks houdt in dat een duurdere elektrische auto van de zaak ook betekent dat u meer inkomstenbelasting moet gaan betalen over de bijtelling van de auto. Niet omdat uw auto vervuilt, in tegendeel want u rijdt een nul-emissie auto, maar alleen omdat uw auto duurder is. Wie in 2018 nog een Tesla koopt, kan vijf jaar vooruit met een lagere belastingheffing. Wie wacht tot 2019 zal maandelijks veel meer belasting aan de Belastingdienst moeten afdragen. Hoe werkt deze Tesla-taks?
Een elektrische auto van de zaak
Een elektrische auto van de zaak kan een belangrijke bijdrage leveren aan het milieu, een betere luchtkwaliteit en een gezondere leefomgeving. Tegen die achtergrond is het ook wel logisch dat de overheid het gebruik van de elektrische auto ondersteunt en stimuleert. Tot 2018 hoefde de rijder van een elektrische met een privégebruik van meer dan 500 kilometer per kalenderjaar bij de belastingaangifte inkomstenbelasting geen bijtelling voor de auto op te voeren. Het tarief stond op nul procent. In 2018 werd de situatie al minder gunstig, omdat de bijtelling in 2018 werd verhoogd naar 4%. In 2019 komt daar de nieuwe Tesla-taks bij.
Wat is de Tesla-taks in 2019?
In 2019 gaat de overheid een stapje verder, de 4% bijtelling geldt alleen nog voor de auto's met een cataloguswaarde tot 50.000 euro. Wie een duurdere wagen rijdt, en een nieuwe Tesla is duurder, betaalt een gecombineerd belastingtarief. De bijtelling bestaat dan uit twee delen:
- 4% tot 50.000 euro.
- 22% over de cataloguswaarde die hoger is dan 50.000 euro.
De waarde van de auto is van belang, het is niet zo dat de Tesla-taks alleen voor Tesla's telt. Bovendien zal de Tesla model 3 goedkoper zijn, maar wie met een Tesla rijdt, rijdt meestal een duurdere auto. Vandaar in de volksmond de naam Tesla-taks.
Wat kost de Tesla-taks u meer?
Stel u koopt in 2019 een Tesla van 90.000 euro. Dan bedraagt uw bijtelling in 2018 10.800 euro. Stel u betaalt 52% inkomstenbelasting dan kost de auto u ruim 5.600 euro per jaar, 470 euro per maand. Koopt u in 2018 een nieuwe Tesla dan is de bijtelling 3.600 euro per jaar, tegen een belastingtarief van 52% betekent dit 1.870 euro aan inkomstenbelasting per jaar, 155 euro per maand:
Bijtelling Tesla van 90.000 euro in 2018 en 2019:
| Taks | 2018 | 2019 |
|---|---|---|
| Bijtelling | €3.600 | €10.800 |
| Inkomstenbelasting bij tarief van 52% | €1.870 | € 5.600 |
Kortom wie een fors inkomen heeft, maar energiezuinig rijdt zonder uitstoot, gaat bijna het dubbele meer aan inkomstenbelasting voor de auto van de zaak betalen. Hebt u een lager inkomen, dan neemt de bijtelling in 2019 nog steeds fors toe en stijgt de belastingafdracht, maar wel in iets mindere mate.
Een Tesla kopen in 2018
Nog in 2018 een Tesla kopen is fiscaal gezien goedkoper dan te wachten tot 2019. Een conventionele auto met eenzelfde cataloguswaarde zal overigens belastingtechnisch nog altijd een stuk duurder zijn, omdat dan over de gehele cataloguswaarde een bijtelling van 22% geldt. Het goedkoopste is een elektrische auto tot 50.000 euro.
De 1e tenaamstelling van de auto en de bijtelling
Maar er is nog meer aan de hand. Stel u hebt een auto zonder CO2-uitstoot met een eerste tenaamstelling in 2014 of met als datum 2013 en eerder. Ook dan krijgt u in 2019 met een nieuwe regel van bijtelling te maken. Is de wagen uit 2013 of eerder, dan is in 2019 al een termijn van 60 maanden (vijf jaar) verlopen. Voor de auto’s uit 2014 verloopt in de loop van 2019 de termijn van 60 maanden. Voor al deze auto's wordt de bijtelling nog hoger:
- 7% tot een waarde van 50.000 euro.
- 25% voor de waarde boven 50.000 euro.
Dat betekent automatisch dat de nieuwe belastingmaatregel met de Tesla-taks direct van invloed is op de tweedehands automarkt voor elektrische auto's in Nederland. De interesse voor een tweedehands Tesla zal afnemen waardoor de waarde zal dalen. Kopers zullen proberen af te dingen, terwijl verkopers uiteraard een zo hoog mogelijke verkoopprijs willen bedingen.
Conclusie nieuwe autobelasting op elektrische auto's
Een nieuwe dure elektrische auto van de zaak, wordt in 2019 fiscaal een stuk duurder. Dat kan een verschuiving betekenen naar de aanschaf van een goedkopere auto met nul CO2-uitstoot. Wie toch zakelijk een Tesla wil rijden, doet er goed aan om de wagen al in 2018 te leasen en niet te wachten tot 2019.
Aftrek studiekosten 2018 en 2019 en scholingsuitgaven
In 2017, 2018 en 2019 kunnen studiekosten en scholingsuitgaven nog fiscaal aftrekbaar zijn, in 2020 niet meer. Stel uw studie dus niet uit, maar haal hem naar voren. Wat zijn de voorwaarden om via deze belastingaftrek geld van de Belastingdienst te krijgen voor uw studie en scholing? De aftrek studiekosten en scholingsuitgaven staat onder druk, maar in 2017, 2018 en 2019 kunt u wellicht nog van deze aftrek gebruik maken. Hebt u recht op studiefinanciering met studievoorschot, dan wordt het waarschijnlijk een ander verhaal. Het regeerakkoord van Rutte 3 spreekt over de invoering van een individuele leerrekening.
Drempelinkomen en verzamelinkomen inkomstenbelasting
Uw drempelinkomen berekenen in 2016, 2017 of 2018, uw verzamelinkomen berekenen en het belastbaar inkomen box 1 bepalen en berekenen. Allemaal belangrijk bij uw aangifte inkomstenbelasting. Wie bepaalde giften wil aftrekken van de inkomstenbelasting of bij de belastingaangifte specifieke zorgkosten als aftrekpost wil opvoeren, komt al snel het drempelinkomen tegen. Bruto inkomen en netto zijn bekende begrippen, maar voor het drempelinkomen is dat anders. Wat betekenen dus het drempelinkomen, het verzamelinkomen en belastbaar inkomen? En telt het vakantiegeld ook mee?
Toetsingsinkomen 2017 en 2018 berekenen
De hoogte van het toetsingsinkomen 2017 en 2018 zijn zeer belangrijk voor het toekennen een toeslag in 2017 en 2018 en het berekenen van de hoogte van de toeslag. Zowel bij een aanvraag voor de zorgtoeslag 2018, huurtoeslag 2018, huursubsidie of het kindgebonden budget en de kinderopvangtoeslag, wordt door de Belastingdienst de hoogte van uw inkomen getoetst. Hoe kunt u dit toetsinginkomen zelf kunt berekenen, voor u en uw toeslagpartner? Verwar het toetsingsinkomen niet met het modaal inkomen. Ook belangrijk is te weten wat de Belastingdienst onder een toeslagpartner verstaat en of dat inkomen wordt meegeteld. Uw jaaropgaaf geeft ook het fiscaal inkomen aan.
Belastingaangifte 2017 en 2018 inkomstenbelasting
U moet uw belastingaangifte 2017 inkomstenbelasting (inkomen 2016) uiterlijk op 1 mei 2017 indienen bij de belastingdienst, de belastingaangifte 2018 op 1 mei 2018. Een uitstel van de belastingaangifte 2017 of 2018 is mogelijk tot uiterlijk september 2017 respectievelijk 2018. Via de inkomstenbelasting wordt de inkomstenbelasting over het jaar verrekend met de betaalde loonbelasting, de voorlopige aanslag of de maandelijkse teruggave. Moet u door de belastingaanslag belasting bijbetalen of krijgt u geld terug? Let op de aftrekposten en belastingtips 2017 en 2018.
Inkomstenbelasting 2017 & belastingtarieven en schijven
Wat zijn de tarieven inkomstenbelasting 2017, met de bijbehorende belastingschijven 2017 en de heffingskortingen. Op welke heffingskortingen hebt u recht in 2017? Als u dat weet, weet u ook of uw loonstrookje er in 2017 op vooruit gaat. In veel gevallen zal dat zo zijn. Door een andere vermogensbelasting zal de bijtelling bij uw inkomen lager zijn, wat weer belasting scheelt. Ouderen zullen weinig last hebben van de ouderenkorting die in 2016 nog eenmalig werd verhoogd en in 2017 wordt verhoogd naar 1292 euro. Hoeveel loonbelasting gaat u betalen in 2017 als u 65+ bent?
Voorlopige aanslag 2018 inkomstenbelasting (teruggave)
In de voorlopige aanslag 2018 staat hoeveel inkomstenbelasting u terugkrijgt, waarop u recht hebt of hoeveel u moet betalen. De belastingdienst kan op grond van uw belastingaangifte 2017 u een voorlopige aanslag sturen voor 2018. Dit gebeurt als u waarschijnlijk in 2018 belasting moet bijbetalen en minder belasting over 2018 terugkrijgt. Maar u kunt in 2017 of 2018 ook zelf een voorlopige aanslag inkomstenbelasting invullen als u denkt dat u te veel loonbelasting betaalt. Een teruggave wordt maandelijks gedaan. Vanaf half november 2017 krijgt u de beschikking van de voorlopige aanslag 2018. U kunt de teruggave ook stopzetten of wijzigen als u denkt dat u te veel terug krijgt of als zich in 2018 wijzigingen in uw persoonlijke situatie voordoen. Let erop dat in de voorlopige aanslag fouten kunnen zitten (eigenwoningforfait en belastingtarief eerste schijf). Hebt u voor 1 mei belastingaangifte inkomstenbelasting gedaan, dan krijgt u voor 1 juli geld terug of moet u bijbetalen.
Reactie plaatsen
Reacties